О Порядке кассового обслуживания исполнения бюджета городского поселения Углич МУ УФ 
Администрации г. Углич 

Администрация  городского поселения углич ярославской области

П Р И К А З

НАЧАЛЬНИКА УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ

               

От 14.09.2011 № 17

 

В соответствии со статьями 215.1 и 241.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
НАЧАЛЬНИК УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ УГЛИЧ 
ПРИКАЗЫВАЕТ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок кассового обслуживания исполнения бюджета городского поселения Углич МУ УФ Администрации г. Углич.
2. Отделу казначейского исполнения бюджета МУ УФ Администрации г. Углич (Негара Н.Ю.) довести положения Порядка, указанного в пункте 1, до сведения главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета городского поселения Углич.
3. Контроль за исполнением приказа возложить на начальника отдела казначейского исполнения бюджета МУ УФ Администрации г. Углич 
Негара Н.Ю.
4. Приказ вступает в силу с 01 января 2012 года.

Начальник МУ УФ Администрации г. Углич             С. В. Ставицкая               

УТВЕРЖДЕН
приказом
начальника МУ УФ 
Администрации г. Углич
                                                                                                    от  14.09.2011 №17

ПОРЯДОК
кассового обслуживания исполнения бюджета городского поселения Углич
МУ УФ Администрации г. Углич 
     
1. Общие положения 

1.1. Порядок кассового обслуживания исполнения бюджета городского поселения Углич МУ УФ Администрации г. Углич (далее - Порядок) устанавливает порядок кассового обслуживания исполнения бюджета городского поселения Углич МУ УФ Администрации г. Углич (далее - Управление финансов).
1.2. В Порядке применяются следующие термины и понятия:
получатель бюджетных средств - орган  муниципальной власти (муниципальный орган), казенное учреждение, находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств от имени публично-правового образования за счет средств бюджета городского поселения Углич;
лицевой счет бюджета городского поселения Углич - лицевой счет, открываемый Управлением Федерального казначейства по Ярославской области (далее - УФК) Управлению финансов для осуществления полномочия Федерального казначейства по кассовому обслуживанию исполнения бюджета городского поселения Углич по соглашению;
лицевой счет - регистр аналитического учета Управления финансов, предназначенный для отражения в учете бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, предельных объемов финансирования, источников финансирования дефицита бюджета и кассовых выплат, осуществляемых в процессе исполнения бюджета городского поселения Углич получателями бюджетных средств;
клиент - получатель бюджетных средств, которому в установленном порядке открыт лицевой счет в Управлении финансов;
платежный документ - платежное поручение, составленное в электронном виде или на бумажном носителе, представляемое клиентом для проведения кассовых выплат в Управление финансов;
расчетный документ - платежное поручение, на основании которого осуществляется операция по списанию или зачислению средств на лицевом счете бюджета городского поселения Углич, оформленное в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 03 октября 2002 года № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».

2. Основания для проведения операций по кассовым выплатам из бюджета городского поселения Углич 

2.1. При осуществлении операций со средствами клиентов на лицевых счетах, открытых в Управлении финансов  информационный обмен между клиентом и Управлением финансов  осуществляется в электронном виде с применением автоматизированной системы удаленного документооборота (удаленное рабочее место)- АС УРМ  в соответствии с законодательством Российской Федерации .
Если у клиента отсутствует электронная цифровая подпись, платежные документы представляются им в Управление финансов на бумажных носителях.
2.2. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Управление финансов в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение по форме 1, приведенной в приложении к Порядку.
2.3. Управление финансов проверяет правильность оформления платежного документа: наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу.
2.4. При приеме платежного документа на бумажном носителе дополнительно подлежит проверке:
- наличие в платежном документе подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанных в представленной клиентом карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка), а также соответствие подписей данных лиц образцам, имеющимся в карточке, представляемой клиентом в установленном порядке и по установленной форме;
- отсутствие в представленном платежном документе исправлений.
2.5. В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке (в случае представления документов на бумажном носителе), Управление финансов отказывает клиенту в приеме платежного документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом:
- при информационном обмене между Управлением финансов  и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту платежный документ со штампом «Отказано» и указанием причины отказа;
- при информационном обмене между Управлением финансов  и клиентом в электронном виде возвращает клиенту платежный документ в электронном виде с указанием причины отказа.
2.6. Если платежный документ соответствует требованиям, установленным Порядком, Управление финансов после проведения проверки платежного документа и документов, необходимых для оплаты денежных обязательств клиентов в соответствии с требованиями, установленными Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета городского поселения Углич Управлением финансов  (далее - Порядок санкционирования), принимает платежный документ к исполнению.

3. Подготовка расчетных документов для проведения кассовых выплат с лицевого счета бюджета городского поселения Углич 

На основании платежных документов, представленных клиентами, формируются реестры на перечисление средств со счета по форме 2, приведенной в приложении к Порядку (далее - реестры).
На основании реестров Управление финансов оформляет расчетные документы на перечисление средств с лицевого счета бюджета городского поселения Углич.
Расчетные документы Управления финансов  направляются УФК в банк для перечисления средств в пределах свободного остатка средств на лицевом счете бюджета городского поселения Углич на момент осуществления операции.

4. Отражение операций по кассовым выплатам и кассовым поступлениям на лицевых счетах 

4.1. Операции по кассовым выплатам и кассовым поступлениям отражаются на лицевых счетах по кодам бюджетной классификации, указанным в платежных документах, представленных клиентами в Управление финансов .
4.2. Кассовые выплаты на оказание муниципальных услуг осуществляются в пределах доведенных до клиентов лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и не могут превышать доведенных до клиентов с начала отчетного периода (текущего финансового года) предельных объемов финансирования, с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых выплат в текущем финансовом году по соответствующим кодам классификации расходов бюджета городского поселения Углич.
4.3. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам и (или) коды бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента. Для уточнения указанных операций и кодов бюджетной классификации по операциям клиент представляет в Управление финансов письмо в порядке, установленном Управлением финансов.
Внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации по произведенным клиентом кассовым выплатам возможно в следующих случаях:
- при изменении на основании нормативных правовых актов Министерством финансов Российской Федерации или Управлением финансов  в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации;
- при ошибочном указании клиентом в платежном документе кода бюджетной классификации, на основании которого была отражена кассовая выплата на его лицевом счете, в случае если указанная ошибка не влечет создания нового бюджетного обязательства.
Управление финансов на основании письма формирует в установленном порядке уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа. Указанные письмо и уведомление являются основанием для отражения Управлением финансов  операций по уточнению кодов бюджетной классификации на лицевом счете бюджета городского поселения Углич и на лицевом счете клиента.
Копии уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа прилагаются к выписке из лицевого счета.
4.4. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента в текущем финансовом году, учитываются на лицевом счете как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам бюджетной классификации, по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа. При этом в поле «Назначение платежа» расчетного документа должна содержаться ссылка на номер и дату расчетного документа, в соответствии с которым ранее была осуществлена кассовая выплата, либо указаны иные причины возврата средств, а также коды бюджетной классификации, по которым ранее была произведена кассовая выплата.
В случае, если код бюджетной классификации, по которому была произведена кассовая выплата, не соответствует кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, то после зачисления средств на лицевой счет бюджета городского поселения Углич уточнение кода бюджетной классификации производится в порядке, установленном пунктом 4.5 Порядка.
4.5. Суммы, зачисленные на лицевой счет бюджета городского поселения Углич, учитываются как невыясненные поступления, зачисляемые в бюджет городского поселения, если в расчетном документе:
- не указано наименование или указано искаженное или неправильное наименование клиента или Управления финансов ;
- и (или) не указан или неверно указан номер лицевого счета;
- и (или) не указан или указан несуществующий (недействующий) код бюджетной классификации расходов;
- и (или) в полях «ИНН» и «КПП» получателя не указаны или указаны ИНН и (или) КПП клиента, не принадлежащие клиенту, указанному в поле «Получатель».
Уточнение невыясненных поступлений, отраженных на лицевом счете бюджета городского поселения Углич осуществляется на основании представленного Управлением финансов  в УФК уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа. На основании уведомления поступившие суммы отражаются на лицевом счете бюджета городского поселения Углич и на лицевом счете клиента.
4.6. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению дебитором клиента в доход бюджета городского поселения Углич.
Если суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет поступили на лицевой счет бюджета городского поселения Углич, то не позднее пяти рабочих дней со дня отражения соответствующих сумм на лицевом счете указанные суммы подлежат перечислению в установленном порядке клиентом в доход бюджета городского поселения Углич.
4.7. Учет кассовых поступлений производится на лицевых счетах на основании расчетных документов в разрезе кодов бюджетной классификации.

5. Предоставление Управлением финансов  информации клиентам об операциях по кассовому обслуживанию

5.1. Управление финансов ежедневно не позднее рабочего дня, следующего за днем отражения операций на лицевых счетах, предоставляет клиенту копии документов, являющихся основанием для отражения кассовых операций на лицевых счетах, открытых в Управлении финансов .
5.2. Ежемесячно, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, Управление финансов по запросу клиента представляет информацию об исполнении бюджета получателя бюджетных средств в соответствии с бюджетной росписью по форме 3, приведенной в приложении к Порядку.
5.3. Если клиентом в течение трех рабочих дней со дня получения указанной информации не представлены возражения, кассовые операции, отраженные на лицевых счетах, являются подтвержденными.

6. Организация работы Управления финансов  с клиентами 

6.1. Начальник Управления финансов  устанавливает распорядок операционного дня, график приема и обработки полученных документов с учетом Регламента о порядке и условиях обмена информацией между Управлением Федерального казначейства по Ярославской области и МУ УФ Администрации г.Углич при кассовом обслуживании исполнения бюджета городского поселения Углич в условиях открытия в УФК лицевого счета Управлению финансов и Порядком санкционирования.
6.2. Право подписания документов, касающихся  внутреннего документооборота Управления финансов, расчетных и кассовых документов, предоставляемое работникам, оформляется приказом начальника Управления финансов  с указанием перечня операций.
Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют начальник и главный бухгалтер Управления финансов  или уполномоченные начальником лица. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками.
6.3. Прием платежных документов от клиентов на бумажном носителе для их исполнения в течение текущего рабочего дня производится в день их поступления в Управление финансов до 12.00 часов местного времени.
Прием платежных документов от клиентов в электронном виде для их исполнения в течение текущего рабочего дня производится в день их поступления в Управление финансов до 14.00 часов местного времени.
Документы, поступившие в Управлении финансов по истечении времени, указанного в настоящем пункте, исполняются в течение следующего рабочего дня.
Прием документов, поступивших в Управлении финансов на бумажном носителе, производится ответственными работниками отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов .
На всех документах, поступивших в Управление финансов на бумажном носителе, в обязательном порядке ставится отметка Управления финансов  с указанием даты принятия и даты исполнения.
6.4. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом.
6.5. Документы, сформированные в установленном порядке в дела (за один операционный день либо за другой период) после сплошной проверки комплектности передаются на хранение ответственному работнику отдела казначейского исполнения бюджета Управления финансов.
Подборка документов и проверка их комплектности осуществляются работником, на которого возложено формирование документов операционного дня.
Хранение документов осуществляется Управлением финансов  в соответствии с правилами государственного архивного дела.
При электронном документообороте порядок хранения электронных документов устанавливается приказом  начальника Управления финансов.
Приложение
 к Порядку 	

      

ФОРМЫ
документов по кассовому обслуживанию исполнения бюджета городского поселения Углич 
МУ УФ Администрации г.Углич 

Форма 1 

 		 					0401060 	
								 	
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.							
					электронно 				
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 							
	Дата 		Вид платежа 		
Сумма
прописью 		
ИНН 	 КПП 	Сумма 		

	Сч. № 		
 Плательщик 			
	БИК 		
	Сч. № 		
		 	
Банк плательщика 			
	БИК 		
	Сч. № 	 	
Банк получателя 			
ИНН 	 КПП 	Сч. № 		
			
	Вид. оп.		Срок плат.	 	
	Наз. пл.	 	Очер. плат.		
Получатель 	Код 	 	Рез. поле 	 	

Назначение платежа 	
	Подписи 	Отметки банка 	
	 		
М. П.	 		

Форма 2

МУ УФ Администрации г.Углич 

Реестр на перечисление №
со счёта исполнения бюджета
от             г.

№ п/п	№ док.	Лицевой счет	Наименование получателя	КБК	Сумма	Примечание	
 	 	 		 	 	 	
                                   Всего документов

Итого:  

Начальник Управления финансов
 
Главный бухгалтер
 
Исполнитель